Denkmal-AfA Rechner 2026: Steuerersparnis online berechnen

Ein Service von denkmalimmobilie24.de.

Was ist die Denkmal-AfA?

Die Denkmal-AfA nach § 7i EStG des Einkommensteuergesetzes ermöglicht Kapitalanlegern, begünstigten Sanierungsaufwand bei denkmalgeschützten Immobilien über zwölf Jahre steuerlich geltend zu machen. Entscheidend für die Berechnung sind die anerkannten Sanierungskosten als Bemessungsgrundlage der Abschreibung.

Selbstnutzer profitieren dagegen in der Regel nicht über § 7i EStG, sondern über § 10f EStG. Dort können 90 % der begünstigten Sanierungskosten über zehn Jahre verteilt in der Einkommensteuer berücksichtigt werden.

Gesamtkaufpreis (ab € 150.000,-) inklusive Grundstück und Sanierungskosten.

Der Durchschnittswert liegt bei ca. 65%.

Trage hier das zu versteuernde Jahreseinkommen (ab € 50.000,-) ein.

Das eingesetzte Eigenkapital beträgt € 0,-.

Zu verwendende Steuertabelle

Grundtabelle für Ledige/Unverheiratete, Splittingtabelle für Verheiratete.

Baujahr der Denkmalimmobilie

Gebäude, die vor 1925 errichtet wurden, werden mit 2,5% p.a. abgeschrieben.

Die Berechnungslogik dieses Rechners wurde von Dr. Karsten Schütz auf Basis der aktuellen Steuertarife 2026 und der gesetzlichen Vorgaben der §§ 7i, 7h EStG entwickelt.

Die Denkmal-AfA bezieht sich dabei auf die steuerlich relevanten Sanierungskosten und dient als praxisnahe Orientierung für die Vorbereitung Ihrer Einkommensteuererklärung.

Diese Beispielrechnung ist deutlich vereinfacht. In der Realität spielen weitere Faktoren eine Rolle:

Nicht berücksichtigt

  • Kaufnebenkosten (Notar, Grunderwerbsteuer, Makler): ca. 10-15% des Kaufpreises
  • Instandhaltungskosten und Rücklagen über die Jahre
  • Mietausfälle und Leerstand (bei guter Lage minimal)
  • Mögliche Sondertilgungen aus Cashflow
  • Inflation und Mietsteigerungen (konservativ geschätzt)
  • Individuelle Steuersituation (Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag)

Für eine präzise Berechnung Ihrer individuellen Situation erstellen wir Ihnen gerne eine detaillierte Wirtschaftlichkeitsberechnung, die alle relevanten Faktoren berücksichtigt.